9 países que no gravan las ganancias de Bitcoin

No hay una política uniforme para gravar las criptodivisas. Algunas naciones han adoptado un enfoque más liberal que otras.

En resumen

  • La imposición de impuestos sobre los ingresos y las ganancias de capital de Bitcoin y otras criptodivisas es ahora común.
  • Nueve naciones se están resistiendo a la tendencia, deseosas de ver cómo se desarrolla esta clase de activos emergentes y de fomentar la innovación.
  • Incluso en estos países, las leyes fiscales están sujetas a cambios y a menudo son complejas.

La responsabilidad fiscal es una fuente importante de preocupación para cualquiera que invierta en Bitcoin y otros activos digitales. En resumen, algunos lo han descrito como nada menos que una pesadilla.

Pero mientras que algunos países están presionando a los inversores e imponiendo impuestos sobre los ingresos y ganancias de capital de las transacciones de Bitcoin, muchos están adoptando un enfoque diferente – a menudo con el objetivo de promover una mejor adopción e innovación dentro de la industria de la criptografía. Han implementado una legislación más amigable, y permiten a los inversores comprar, vender o mantener activos digitales sin obligación de pagar impuestos.

Aquí está nuestra lista de las nueve jurisdicciones fiscales más amigables con el cripto.

1. Belarús

Belarús está adoptando un enfoque experimental de las criptocurrencias. En marzo de 2018, una nueva ley legalizó las actividades con cripto-monedas en el Estado de Europa oriental, eximiendo de impuestos a las personas y empresas que participan en ellas hasta 2023 (fecha en que se someterá a examen).

En virtud de la ley, la minería y la inversión en criptodivisas se consideran inversiones personales, por lo que están exentas del impuesto sobre la renta y las ganancias de capital.

Las leyes liberales tienen como objetivo impulsar el desarrollo de una economía digital, y la innovación tecnológica. El país ha sido recientemente clasificado en el tercer lugar en Europa del Este y en el 19º a nivel mundial en cuanto a niveles de comercio de criptografía P2P.

2. Alemania

Alemania ofrece una visión única de la imposición de las monedas digitales como Bitcoin. A diferencia de la mayoría de los otros estados, la mayor economía de Europa considera a Bitcoin Era como dinero privado, en oposición a una moneda, mercancía o acción.

Para los residentes alemanes, cualquier criptodólar que se mantenga durante más de un año está exento de impuestos, independientemente de la cantidad. Si los activos se mantienen durante menos de un año, el impuesto sobre las ganancias de capital no se acumula en una venta, siempre que la cantidad no exceda los 600 euros (692 dólares).

Sin embargo, para las empresas es un asunto diferente; una empresa de nueva creación constituida en Alemania todavía tiene que pagar el impuesto de sociedades sobre las ganancias de la criptografía, como lo haría con cualquier otro activo.

3. Hong Kong

No es un país en sí mismo, sino una Región Administrativa Especial de China, con autonomía teórica sobre sus propios asuntos. Y la legislación fiscal de Hong Kong sobre las criptodivisas es un asunto muy amplio, incluso después de que se emitieran nuevas directrices a principios de este año.

Esencialmente, si las cripto-monedas son gravadas o no depende de su uso, según Henri Arslanian, un líder mundial de la criptografía en PwC.

„Si los activos digitales se compran con fines de inversión a largo plazo, los beneficios de su enajenación no se cargarán al impuesto sobre los beneficios“, escribió en marzo cuando se introdujo la directiva. Pero añadió que esto no se aplica a las empresas, ya que los beneficios obtenidos en Hong-Kong de las actividades comerciales en criptografía son imponibles.

4. Malasia

En Malasia, las transacciones en criptodólares están actualmente exentas de impuestos, y las criptodólares no cumplen los requisitos para el impuesto sobre las ganancias de capital, porque las autoridades no consideran las monedas digitales como activos o como moneda de curso legal.

Pero la ley es actualmente fluida; sólo se aplica a los contribuyentes individuales, y las empresas que participan en la criptografía están sujetas al impuesto sobre la renta de Malasia.

Y las cosas pueden cambiar pronto. Mohamad Fauzi Saat, director del departamento de impuestos de Malasia dijo en 2018 que Malasia se comprometió a trabajar para emitir directrices integrales sobre el tratamiento fiscal de la criptografía a finales de 2020.

5. Malta

Malta se esfuerza por deshacerse de su reputación de evasión de impuestos y lavado de dinero.
El gobierno de la llamada „Isla de la Cadena de Bloqueo“ reconoce a Bitcoin „como una unidad de cuenta, un medio de intercambio o un almacén de valor“.

Malta no aplica el impuesto sobre las ganancias de capital a las monedas digitales de larga duración como Bitcoin, pero las operaciones criptográficas se consideran similares al comercio diario de acciones o participaciones, y atraen el impuesto sobre la renta de las empresas a una tasa del 35%. Sin embargo, esto se puede mitigar entre el 5% y el cero, a través de las „opciones de estructuración“ disponibles en el sistema maltés.

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Las directrices fiscales de Malta, publicadas en 2018, también discriminan entre Bitcoin y las llamadas „fichas financieras“, equivalentes a dividendos, intereses o primas. Estas últimas se tratan como ingresos y se gravan al tipo aplicable.

6. Portugal

Portugal ha adoptado leyes fiscales liberales en relación con las criptodivisas, en un intento de fomentar la innovación.
Portugal tiene uno de los regímenes fiscales más favorables a la criptografía en el mundo.

El producto de la venta de criptodivisas por particulares está exento de impuestos desde 2018, y el comercio de criptodivisas no se considera un ingreso de inversión (que normalmente está sujeto a una tasa impositiva del 28%).

Sin embargo, las empresas que aceptan monedas digitales como pago de bienes y servicios están sujetas al impuesto sobre la renta.

7. Singapur

Singapur es un centro de innovación de tecnología fina.
El impuesto sobre las ganancias de capital no existe en Singapur, por lo que no son responsables ni los individuos ni las empresas que poseen criptografía.

Pero las empresas con sede en Singapur están obligadas a pagar el impuesto sobre la renta, si su actividad principal es el comercio de criptografía, o si aceptan la criptografía como pago.

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Las autoridades consideran que las fichas de pago como Bitcoin son „propiedad intangible“ en lugar de moneda de curso legal, y el pago en la criptodivisa constituye un „comercio de trueque“ en el que se gravan los bienes y servicios, pero no la ficha de pago en sí.

8. Eslovenia

Eslovenia es otro país que trata por separado a las personas y las empresas en su sistema tributario de criptografía.

No se cobra ningún impuesto sobre las ganancias de capital a los individuos cuando venden Bitcoin, y las ganancias no se consideran ingresos. Sin embargo, las empresas que reciben el pago en criptodivisas, o a través de la minería, están obligadas a pagar el impuesto a la tasa corporativa.

Notablemente, el país mediterráneo no permite operaciones de negocios en criptodivisa solamente (como sólo aceptar Bitcoin como pago).

9. Suiza

Una pegatina del Juego de Concienciación de Bitcoin en Basilea, Suiza.
No es sorprendente que Suiza, hogar del centro de innovación conocido como „Crypto Valley“, tenga también una de las políticas fiscales más avanzadas.

Los beneficios de la cripto moneda obtenidos por un individuo calificado a través de la inversión y el comercio son tratados como ganancias de capital exentas de impuestos.

Sin embargo, los ingresos del comercio profesional y la minería están sujetos al impuesto sobre la renta. Notablemente, las leyes fiscales difieren regionalmente, y se impone un „impuesto sobre el patrimonio“ anual sobre la cantidad total de criptodivisas que se poseen, junto con el resto del patrimonio neto de un individuo.